Благодаря новому механизму информационного обмена между Федеральной налоговой службой (ФНС) и Центробанком, выявление граждан с незадекларированными доходами станет значительно более оперативным. По словам доктора экономических наук Юрия Шедько, профессора Финансового университета при правительстве РФ, в первую очередь под пристальное внимание налоговиков попадут те, кто систематически получает денежные переводы. Ключевыми признаками теневой деятельности могут стать регулярные поступления от множества отправителей, повторяющиеся суммы платежей, а также транзакции, характерные для оплаты услуг, аренды, торговой или посреднической деятельности.
Инициатива по налаживанию обмена данными между ведомствами была озвучена министром финансов Антоном Силуановым ещё в апреле. Он подчеркнул необходимость своевременного информирования ФНС о гражданах, уклоняющихся от уплаты налогов. Глава Минфина также предложил создать автоматизированную систему контроля за фискализацией безналичных расчетов, которая, по его оценке, способна сделать прозрачными до 99% всех электронных платежей.
Юрий Шедько пояснил, что речь не идёт о контроле за единичными переводами между близкими людьми. «В фокусе внимания окажутся ситуации, где прослеживается устойчивая модель получения прибыли на личный счёт или карту, – отметил эксперт. – Например, если гражданин постоянно получает средства от разных лиц, а суммы транзакций напоминают оплату за товары или услуги, при этом он не зарегистрирован как ИП или самозанятый».
По его мнению, контроль переходит от выборочных проверок к системному мониторингу, основанному на автоматическом обмене данными и анализе индикаторов риска. Это позволит ФНС видеть не отдельные операции, а целостную картину финансовой активности человека.
Для самозанятых, как утверждает Шедько, ужесточение контроля означает необходимость более строгого соблюдения правил: формировать чеки в приложении «Мой налог» на каждое поступление и не превышать годовой лимит дохода в 2,4 млн руб. Наибольшие риски, по словам экономиста, возникнут для тех, кто ведёт деятельность, аналогичную самозанятости, но не имеет официального статуса и не декларирует доходы.
Эксперт добавил, что обычные бытовые транзакции, такие как подарки, возврат долгов или совместные сборы, сами по себе не вызовут подозрений. Однако, если подобные поступления станут регулярными, крупными и однотипными, они могут привлечь внимание налоговых органов.
С запуском нового механизма, прогнозирует Шедько, может увеличиться количество доначислений налогов, штрафов и претензий со стороны ФНС. Он напомнил, что статья 122 НК РФ предусматривает штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а если будет доказан умысел – все 40%.
Чтобы минимизировать риски, экономист рекомендует гражданам, систематически продающим товары или оказывающим услуги, легализовать свою деятельность, выбрав подходящий налоговый режим (самозанятость, ИП и т. д.). При наличии статуса каждый платеж должен сопровождаться фискальным документом – чеком. Также Шедько советует не использовать один и тот же счёт для личных и деловых операций и сохранять документы (договоры, расписки, переписку), подтверждающие происхождение крупных переводов.
«Для тех, кто использует личную карту для получения системного дохода без регистрации и чеков, ситуация может серьёзно усложниться. У ФНС появится больше инструментов для оперативных проверок, а у нарушителей возрастет риск доначислений и споров», – заключил эксперт. Для легально работающего бизнеса это, скорее, напоминание о необходимости аккуратно соблюдать уже существующие нормы.